ИП на УСН / ПСН

ИП разрешили подавать декларацию по УСН через личный кабинет https://pravo.ru/news/260768/ Индивидуальные предприниматели могут заполнить и подать декларацию по УСН в личном кабинете налогоплательщика, говорится в сообщении ФНС. Сейчас инструмент работает в тестовом режиме, но все поступающие декларации рассматриваются налоговой в общем порядке — так же, как и полученные по другим каналам, сообщили в службе. Новая функция доступна пользователям, у которых есть квалифицированная электронная подпись. Заполнить и направить декларацию можно в личном кабинете в разделе «Жизненные ситуации-НБО». Кроме того, заполнить документ можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», а после подписания отправить файл в личный кабинет. В мобильном приложении «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» также доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.

Как понять, что бизнес будет успешным? Составьте финансовую модель. Как это сделать рассказывает бизнес-медиа банка Точка Справочная в новом бесплатном курсе «Финансовая модель бизнеса для новичков». Эксперт уроков — серийный предприниматель и автор телеграм-канала «Стартап дня» Александр Горный. Он объяснил, как самостоятельно составлять финмодель, как она поможет бизнесу расти и привлекать инвестиции, а ещё поделится готовыми шаблонами для популярных бизнесов. Программу курса смотрите на карточке к посту, а записаться можно по ссылке ниже. Курс бесплатный, с вечным доступом и подарками от Точки и Александра. Зарегистрироваться #реклама 16+ allo.tochka.com О рекламодателе

🏡 Мы не просто строим. Мы создаём места, которые дети будут вспоминать спустя десятки лет.😉 Хотите увидеть, как может выглядеть счастье во дворе?🏡 Подписывайтесь на канал Проект 609 — здесь идеи, которые живут.🏡 https://t.me/+20JIbBkOz2RlNWYy?erid=2W5zFJAZxzk

НДС на УСН в 2026: как обойти лимит в 10 миллионов В 2026 году значительная часть предпринимателей на упрощенной системе налогообложения может начать платить НДС — лимит доходов, который освобождает от налога, снизят с 60 миллионов до 10 миллионов. Но при определенных условиях можно сохранить льготу. Почему АУСН — единственная лазейка в свете налоговой реформы–2026 Одно из ключевых изменений в налогообложении бизнеса следующего года — снижение лимита освобождения от НДС для плательщиков УСН. Сейчас упрощенцы не платят НДС, если доход за год не превышает 60 млн руб. Но проект поправок предусматривает, что уже с 2026 года этот порог уменьшат до 10 млн рублей. То есть, если доход выше 10 млн рублей за год, то упрощенец должен будет платить налог на добавленную стоимость. Это новшество в налоговом законодательстве добавляет нагрузку на многие малые и средние предприятия, поскольку НДС — серьезное изменение бухучета: отчетность, выставление счетов-фактур, порядок расчета и уплаты. В этом контексте АУСН воспринимают как «правовой обход» — режим, где по закону пока не планируют применять эти новые ограничения и требования. Почему АУСН может стать «лазейкой» для ООО и ИП при снижении лимита НДС: ● В законопроекте реформы 2026 года не затрагивают изменение АУСН (ФЗ-17) напрямую. То есть режим остается действующим и экспериментальным, а его ключевой параметр — лимит ежегодного дохода в 60 млн без НДС согласно закону не должен меняться до окончания срока эксперимента. Таким образом, у предпринимателей есть время до конца 2027 года. ● Переход на АУСН позволит предпринимателю пользоваться выгодами упрощенки, например, не сдавать дополнительную отчетность, но при этом избежать новых обязательств по НДС, которые вступят в силу для упрощенцев с доходом выше 10 млн руб. Вывод: для многих бизнесов, чей доход планируется или уже чуть выше 10 миллионов рублей в текущем году, АУСН может стать инструментом для легального обхода необходимости становиться плательщиком НДС или переходить на более сложный режим налогообложения. Эксперт обращает внимание: вряд ли это можно рассматривать, как долговечную лазейку, скорее — временное решение. Эксперимент действует с ограничениями, и нельзя быть уверенным, что условия режимов не будут пересмотрены до конца эксперимента. Что с АУСН прямо сейчас Сейчас такой упрощенный режим можно применять почти во всех регионах РФ — полный список есть на сайте ФНС. Одним из последних регионов, где начали применять АУСН, стала Смоленская область. Согласно сообщениям местных СМИ, с 1 октября 2025 года на территории Смоленской области разрешили применять режим АУСН. То есть предприниматели и организации на УСН в Смоленской области смогут выбрать переход на автоупрощенку при выполнении условий: ● численность работников не более пяти человек; ● годовой доход не более 60 млн рублей; ● остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн рублей; ● расчетные счета открыты только в уполномоченных банках; ● зарплату выплачивают только в безналичной форме; ● не применяют другие специальные налоговые режимы. Эксперт обращает внимание: региональный закон об АУСН принимается субъектами РФ. Каждый регион решает, вводить ли автоупрощенку у себя. Но прямо сейчас переход с УСН на АУСН кажется оптимальным решением, как и переход с патентной системы, для которой тоже снижают лимит доходов. Как предпринимателю оценить переход на АУСН: краткий чек-лист 1️⃣ Проверьте, действует ли у вас в регионе закон об АУСН. Например, в Смоленской области режим стартовал с 1 октября 2025. 2️⃣ Оцените ваш доход на 2025 год: если вы планируете превысить 10 млн рублей в год — обычный УСН станет невыгодным. 3️⃣ Рассчитайте, выгодно ли вам перейти на АУСН с учетом ваших расходов и налоговой ставки. Например, если вы применяли УСН «Доходы» 6%, то ставка на АУСН составит 8%. 4️⃣ Учтите ограничения по числу сотрудников — если бизнес растет, вы можете выйти за рамки режима. 5️⃣ Если у бизнеса уже есть задолженности и обязательства, важно заранее проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом перед переходом.

Должен ли ИП на УСН платить налог с дохода, полученного за границей? https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4972/hdoc ❓Вопрос аудитору: Предприниматель на УСН, зарегистрированный в РФ, открыл ИП в Киргизии. Возникает ли доход на упрощенке при переводе денежных средств из Киргизии в РФ, если налоги уже уплачены за границей? ✅ Ответ: Доход, который предприниматель на УСН получил в качестве ИП в Киргизии, облагается единым налогом в РФ. 🔻Объяснение следующее. По закону организации и предприниматели на УСН учитывают доходы от реализации товаров (работ, услуг), а также внереализационные доходы (п. 1 ст. 248 НК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Доходы учитываются кассовым методом, то есть на день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). При этом доходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, выраженными в рублях (пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату получения доходов) (п. 3 ст. 346.18 НК РФ). Из НК РФ следует, что налогом при УСН облагаются доходы, полученные как из источников в РФ, так и из источников за пределами РФ. Это относится и к предпринимателям на УСН. Таким образом, доходы, полученные ИП на УСН от предпринимательской деятельности за пределами РФ (в т. ч. в Киргизии), облагаются единым налогом на УСН в РФ в общеустановленном порядке. Положения главы 26.2 НК РФ не содержат специальных норм по устранению двойного налогообложения. Единый налог, уплачиваемый при УСН, не является идентичным (аналогичным) налогам, на которые действуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Поэтому нормы соглашений на него не распространяются (Соглашение между Правительством России и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 "Об избежании двойного налогообложения…", письма Минфина России от 09.04.2025 № 03-11-06/2/32569, от 04.10.2022 № 03-04-05/95640, от 31.05.2016 № 03-08-13/31219).

Платформа для работы с самозанятыми, физлицами и ИП Solar Staff — платформа для компаний, которые работают с фрилансерами в статусе самозанятых, ИП и физлиц. Сервис берет на себя оформление договоров ГПХ, ЭДО и налоговую отчетность. Оптимизируйте расходы, нанимая проектных исполнителей без привязки к географии и налоговому статусу. ✅ С нами работают 3 000+ компаний ✅ 190+ стран ✅ 10+ лет опыта Подключите вашу компанию уже сегодня! Перейти на сайт #реклама 16+ solarstaff.com О рекламодателе

Реклама для бизнеса любого уровня в Яндекс Директе Создайте эффективную рекламную кампанию с алгоритмами Яндекс Директа 👌 Начните прямо сейчас ⚡ Зарегистрироваться #реклама direct.yandex.ru О рекламодателе

Лимит доходов для ПСН понизят в 6 раз, а для розницы и грузоперевозок патент отменят совсем Под «сокращение» подпадут следующие виды деятельности: — автотранспортные услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом; — розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с торговыми залами; — розничная торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов. При этом применять патент смогут ИП, которые торгуют в розницу через объекты нестационарной торговой сети. К таким объектам относятся киоски, палатки и прочие «некапитальные» сооружения. Понизится и лимит доходов, который дает право применять ПСН. В настоящее он составляет 60 млн. рублей в год. Превышение лимита приводит к утрате права на патент.  Власти планируют уменьшить данный лимит в 6 раз — до 10 млн рублей. Соответствующие поправки вносятся в пункт 6 статьи 346.45 НК РФ. А это значит, что предприниматели  более высокими доходами придется перейти на УСН, ЕСХН или общий режим, при котором ИП платит НДФЛ и НДС. Источник: buhonline.ru

При подаче заявления на патент одновременно с регистрацией ИП дату начала действия патента не ставят В чате ФНС спросили, нужно ли указывать дату окончания патента, если ИП регистрируется и одновременно подает заявление на патент. Дату начала не указывают, а дата окончания патента планируется 31 декабря 2025. «В поле "просит выдать патент "с по " указываются даты начала и окончания действия патента. Патент выдается с любого числа месяца на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.

В случае подачи заявления на получение патента одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, дата начала действия патента не указывается», — ответили налоговики.

Форма заявления на получение патента, порядок его заполнения и формат его представления в электронном виде утверждены приказом ФНС от 09.12.2020 N КЧ-7-3/891@.