Налоговый Эксперт

Вклады в драгметаллах облагаются НДФЛ по общим правилам. Минфин рассказал о порядке уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по банковским вкладам, включая вклады в драгоценных металлах. Чиновники разъяснили следующее. Налоговая база с таких доходов рассчитывается как превышение суммы полученных процентов над необлагаемым минимумом.  Необлагаемый минимум определяется как 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ на начало каждого месяца налогового периода. Не облагаются НДФЛ проценты по рублевым вкладам, если ставка не превышает 1% годовых, а также доходы по счетам эскроу. Вклады в драгоценных металлах приравнены к обычным вкладам: проценты по ним подлежат налогообложению на общих основаниях. Таким образом, если доход от процентов по всем вкладам (включая металлические) превышает установленный лимит, необходимо заплатить налог по ставке, предусмотренной п. 1.1 ст. 224 НК РФ (в настоящее время — 13% для резидентов). Специальных льгот для вкладов в драгоценных металлах не предусмотрено, они облагаются НДФЛ так же, как и обычные депозиты. В Минфине также напомнили о сроках предоставления отчетности и уплаты налогов. Банки обязаны до 1 февраля следующего года передавать в ФНС данные о выплаченных процентах. Налогоплательщики должны уплатить НДФЛ до 1 декабря на основании уведомления от налоговой. Источник - письмо Минфина РФ от 19.05.2025 № 03-04-06/48566.

18 сентября стартует курс «Налоговый консультант» 320 часов. Флагманский курс по налогам и налоговому праву при поддержке Федеральной палаты налоговых консультантов. ⚡️ Обучение дистанционное: вебинары + видеозапись всех лекций. ⚡️ Продолжительность: 4 месяца, 3 раза в неделю. ⚡️ Стоимость: 78 000 руб. Оплата в рассрочку. После обучения вы сможете: ✔️Самостоятельно рассчитывать налоги, не допускать ошибок при их уплате, грамотно применять льготы. ✔️Защищать компанию от совершения неочевидных ошибок при заключении сделки. ✔️Выявлять неоднозначные (рисковые) условия сделки, влекущие ее переквалификацию. ✔️Уверенно участвовать в налоговых проверках, при выемке документов, допросе свидетелей. ✔️ Оспаривать результаты налоговой проверки: готовить возражения, составлять жалобы, работать с доказательствами. ✔️Точно определять пределы допустимого в налоговом планировании и налоговой оптимизации и исключать риски привлечения к ответственности за налоговые правонарушения и преступления. ✔️Выстраивать налоговую безопасность организации. Выпускники программы получают: 🕊️ Диплом о профессиональной переподготовке. 🕊️ Квалификационный аттестат налогового консультанта и членство в Федеральной палате налоговых консультантов. Преподаватели: 🔴Юлия Шиляева 🔴Полина Колмакова 🔴Анастасия Гревцова 🔴Кира Кучеренко 🔴Ольга Антошина 🔴Екатерина Лыкова ➡️ Посмотрите деморолики курса ➡️ Ознакомьтесь с подробной программой и запишитесь на курс ➡️ Ознакомьтесь с другими мероприятиями Федеральной палаты налоговых консультантов, в числе которых интенсивы, практикумы, стажировки, консультации ❗️Не пропустите начало курса «Налоговый консультант» — 18 сентября 2025 г. 😔Москва, ул. Радио, 22 😔+7 495 925 03 87 😔+7 925 230 15 15 😔cpnk.ru 😔fp-nk.ru

Предложено освободить от НДФЛ россиян с доходом ниже 30 000 рублей. Леонид Слуцкий, лидер партии ЛДПР, направил письмо премьер-министру России Михаилу Мишустину, в котором предложил рассмотреть возможность освобождения от уплаты НДФЛ россиян, чей доход составляет менее 30 000 рублей. В связи с предстоящим формированием трехлетнего бюджета Российской Федерации, просится рассмотреть возможность предусмотреть расходы на освобождение от налога на доходы физических лиц для граждан с доходом ниже 30 000 рублей в месяц.

Зарплата и кадры — в одном сервисе Зарплаты, отпускные, больничные, налоги, отчеты… Формулы в Excel работают через раз, сроки поджимают, а СФР уже запрашивает цифры. Знакомо? Это боль всех бухгалтеров. Но есть способ работать проще и без потерь в точности. Сервис, который берет на себя всю кадровую рутину — от расчетов до отчетности. Вносите нужные данные, а дальше он все сам — вам остается только проконтролировать: ✔️ Считает зарплату, отпускные, больничные, премии и компенсации ✔️ Рассчитывает налоги и взносы, подсказывает, если в отчете ошибка ✔️ Готовит отчеты, подсказывает, когда надо их сдать, и работает по актуальному законодательству Никаких ручных подсчетов. Никаких авралов. Все в одном окне. Простой и понятный сервис, который помогает делать свою работу спокойно и точно. Посмотрите, как это работает, и избавьтесь от своей главной головной боли уже сейчас. Перейти в чат-бота 16+.Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур», ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А. Erid:2SDnjbyqVXC

Дополнен перечень безнадежных долгов. Внесены изменения в НК РФ, дополняющие перечень безнадежных долгов, суммы которых учитываются в составе расходов при налогообложении прибыли. Федеральный закон от 31 июля 2025 г. № 298-ФЗ. С 1 января 2026 года перечень безнадежных долгов из статьи 266 НК РФ, учитываемых в составе расходов при налогообложении прибыли, уточнен. К безнадежным (то есть нереальным ко взысканию) отнесена любая задолженность, прекращенная по основаниям, предусмотренным статьей 2 Федерального закона от 7 октября 2022 г. № 377-ФЗ, в отношении особенностей исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) участниками СВО и членами их семей (абз. 16 п. 2 ст. 266 НК РФ). Эти обязательства прекращаются в случаях гибели военнослужащего как при выполнении задач в период проведения СВО, так и позднее, но вследствие полученных увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания; в случае объявления судом военнослужащего умершим; в случае признания военнослужащего инвалидом I группы.

Отдыхайте спокойно с 1С:ФРЕШ Лето - время отпусков, но какотдохнуть предпринимателям, не переживая за бизнес? Сервис 1С:ФРЕШ позволяет контролировать бизнес из любой точки мира: ✔Проверяйте счета, отчеты, контрагентов онлайн. ✔Работайте удаленно с любого устройства. ✔Организуйте совместную работу сотрудников в одной системе. Преимущества 1С:ФРЕШ: - Экономия на инфраструктуре. - Автоматические обновления. - Сдача отчетности в ФНС, ПФР и другие органы прямо из программы. - Надежное хранение данных в облаке даже при поломке компьютера. На отдых без стресса - ваш бизнеспод контролем! За подключением обращайтесь к официальным партнерам фирмы «1С» в вашем регионе Реклама OOO «1С-ГЭНДАЛЬФ» ИНН 6163095962 erid 2VtzqwciFeX

Облагать ли НДС работы по сносу недвижимости физлиц. Работы по демонтажу недвижимости физлиц не упомянуты среди операций, не являющихся объектом обложения и освобождаемых от НДС. Письмо Минфина от 23 июня 2025 г. № 03-07-11/60905. Статья 146 НК РФ относит к объектам обложения НДС операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории России, а также передачу имущественных прав. Операции, не признаваемые объектом обложения НДС, установлены пунктом 2 статьи 146 НК РФ. Перечни операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДС, установлены статьей 149 НК РФ. Работы по демонтажу (сносу) объектов недвижимости, принадлежащих на праве собственности физическим лицам, выполняемые налогоплательщиком НДС, в указанных перечнях операций не значатся. Значит, НДС начисляется в общем порядке.

Применять пониженные ставки можно только по одному основанию. Если фирма относится к нескольким льготным категориям, применять пониженные ставки по одному налогу можно только по одному основанию, а по налогу на прибыль и страховым взносам основания могут быть разные. Платить налог на прибыль по пониженным ставкам могут, в частности (п. 1.8, 1.15 ст. 284 НК РФ): - ИТ-организации – в размере 5 % в федеральный бюджет и 0 % в бюджет субъекта РФ; - резиденты территорий опережающего развития (ТОР) – 0 % в федеральный бюджет и в размере пониженной ставки, установленной законом субъекта РФ. Если организация подпадает под несколько оснований для применения пониженных ставок, например, работает в сфере информационных технологий и является одновременно резидентом ТОР, она самостоятельно определяет основание, по которому будет применять пониженные ставки. В течение периода применения пониженных ставок, установленного НК РФ, это основание менять нельзя. Аналогичным образом организация по своему усмотрению выбирает основание для уплаты по пониженному тарифу страховых взносов. Для целей исчисления и уплаты налога на прибыль и взносов основания могут не совпадать, то есть, к примеру, фирма может платить налог на прибыль по ставкам, предусмотренным для резидентов ТОР, а страховые взносы – по тарифу для ИТ-организаций.

Уведомления на НДФЛ и взносам в сентябре 2025 года. В сентябре при подаче уведомлений важно правильно указать реквизиты периода уплаты. По НДФЛ уведомления нужно подать дважды, если платите зарплату или иное вознаграждения работниками за труд в конце месяца (23 числа месяца и позднее): - до 3 сентября подайте уведомление по НДФЛ за период с 23 по 31 августа. В поле «Отчетный (налоговый) период» проставляется специальный код 33/12. - до 25 сентября подайте уведомление НДФЛ за период с 1 по 22 сентября. В поле «Отчетный (налоговый) период» проставляется код периода 33/03. - до 25 сентября подайте уведомление по страховым взносам за август. Код отчетного, налогового периода - 33/02.

НДС для ресурсоснабжающих компаний на УСН. Минфин РФ дал официальные разъяснения по сложному вопросу начисления налога на добавленную стоимость (НДС) для ресурсоснабжающих организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения (УСН) с 1 января 2025 года. Поводом для обращения в ведомство стала проблема, с которой столкнулась одна из ресурсоснабжающих организаций. Согласно изменениям в Налоговом кодексе, с начала 2025 года «упрощенцы» стали плательщиками НДС по ставке 5%. Однако региональный регулирующий орган (РЭК), утверждая тариф на тепловую энергию на первое полугодие 2025 года, не увеличил его на сумму налога, а, по сути, снизил базовую ставку. В результате утвержденный тариф уже включал в себя НДС, что обязывало компанию уплачивать налог из собственных средств, а не предъявлять его покупателю. В своем письме от 01.07.2025 № 03-07-11/63793 Минфин напомнил, что с 1 января 2025 года организации на УСН признаются плательщиками НДС, если они не подпадают под освобождение, предусмотренное статьей 145 НК РФ. По общему правилу, установленному п. 1 ст. 168 НК РФ, поставщик обязан предъявить сумму НДС к оплате покупателю сверх регулируемой цены (тарифа). Исключение составляет реализация населению по розничным ценам, где НДС уже входит в стоимость. При этом, по мнению чиновников, если регулирующий орган при утверждении тарифа не включил в его размер сумму НДС, то ресурсоснабжающая организация вправе законно требовать уплаты НДС сверх этого тарифа. Если же сумма НДС уже была учтена регулятором в тарифе, то предъявлять ее к оплате сверху — неправомерно. Таким образом, финансовое ведомство указало, что правомерность самостоятельного расчета и предъявления НДС поставщиком напрямую зависит от решения регионального регулятора при установлении тарифа. Вопросы тарифообразования не регулируются Налоговым кодексом, поэтому компаниям необходимо анализировать решения своих региональных энергетических комиссий.