Налоговый Инспектор

📉 Уменьшение налога при продаже недвижимости Как можно уменьшить налогооблагаемую сумму: ▪️Подтверждённые расходы при покупке. Купили за 4 млн. руб., продаёте за 4,5 млн. руб. - налог только с 500 тыс. руб. ▪️Вычет без документов - 1 млн. руб. рублей на все жилые объекты и землю в год. Купили за 800 тыс. руб., отремонтировали, продаёте за 1,5 млн. руб. - уменьшаете на 1 млн. руб., т.к. ремонт в расходы не включается. Или 800 тыс. руб. (расходы на покупку) или 1 млн. руб. необлагаемый (на выбор). ▪️База при дарении (от неблизкого родственника или чужого человека). Если платили налог с подарка (например, 2 млн. руб.), при продаже за 3 млн. руб. налог только с 1 млн. руб. ▪️Расходы дарителя (близкого родственника или члена семьи). Мама купила за 3 млн. руб., подарила вам, вы продаёте за 3,5 млн. руб. - учитываете мамины расходы. Можно применять в случае, если сохранились документы. ▪️Расходы наследодателя. Отец купил за 3 млн. руб., оставил по завещанию, продаёте за 3,5 млн. руб. (не выдержав срок 3 года) - налог с 500 тыс. руб. Выбирайте тот вариант, который выгоднее именно в вашем случае! Но помните, что во всех вариантах нужно учитывать правило 70%  кадастра. А в некоторых регионах с 2025 года 100% кадастра. И естественно не забываем, что все расходы и вычеты может применить только Налоговый резидент. А у нерезидентов все проще - налог 30% от всей цены. @nalogovik_1

💬 Неплохой номинальный директор вырисовывается!)) 😂 @nalogovik_1

⁉️ Как получить вычет НДФЛ по расходам на приобретение лекарств Налогоплательщики могут получить социальный вычет по НДФЛ в размере стоимости лекарств, которые были назначены им лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств. Указанный вычет распространяется также на приобретение лекарств для их супругов, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет. Для получения социального налогового вычета налогоплательщик может представить любые документы, оформленные в соответствии с российским законодательством и подтверждающие приобретение им назначенных препаратов. Например, это может быть бумажный рецептурный бланк либо сведения из медкарты или иной медицинской документации пациента. К ним следует приложить чек из аптеки, отпустившей лекарство. Напоминаем, что исчерпывающий перечень медицинских документов и порядка их заполнения утвержден приказом Минздрава России от 15.12.2014 № 834н. @nalogovik_1

🛃 Предпенсионерам проактивно предоставляются льготы по налогам на недвижимое имущество Для предпенсионеров налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади принадлежащего им участка. К таковым относятся лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии исходя из законодательства РФ, действующего на 31 декабря 2018 года. Указанный вычет действует в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При непредставлении лицом, имеющим право на вычет, уведомления о выбранном объекте налогообложения он применяется автоматически в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога. Также для предпенсионеров действует льгота по налогу на имущество, освобождающая от налогообложения один объект недвижимости каждого вида, неиспользуемый в предпринимательской деятельности. Например, квартира, жилой дом, садовый дом, гараж, хозпостройка до 50 кв.м. Если налогоплательщик не представил в налоговый орган заявление о предоставлении льготы или не сообщил об отказе от её применения, она предоставляется проактивно на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с НК РФ и другими законами, начиная с периода, в котором у лица возникло это право. К таким сведениям относится информация о статусе предпенсионера, регулярно передаваемая из Социального фонда России в ФНС России. Источник: информация ФНС России @nalogovik_1

🔐 ​Продажа жилого помещения семьями с детьми Семьи с детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости менее минимального срока владения при следующих условиях, согласно п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ: ▪️Норма распространяется только на жилые помещения, на транспорт или коммерческие помещения (в т.ч. апараменты) освобождение не действует. ▪️Применимо для семей с двумя детьми и более. Возраст детей должен быть до 18 или 24 лет, если дети обучаются на очном. Возраст определяется на дату перехода права собственности по ЕГРН. Продавцом могут выступать как родители, так и сами дети. ▪️Новое жилье должно быть приобретено до 30 апреля следующего года. Приобретенным жилье считается с даты: ДКП - регистрация ЕГРН; ДДУ - полная оплата по договору (без доп.метров). ▪️Площадь или кадастровая стоимость нового жилья должны быть больше продаваемой. Площадь и стоимость считают в совокупном размере долей всех членов семьи. ▪️Кадастровая стоимость проданного помещения - до 50 млн.руб. ▪️На момент продажи членам семьи, в совокупности не должно принадлежать доли более 50% на другое жилое помещение, с большей площадью, чем приобретаемое помещение. Речь идет о том, что больше должна быть вся площадь квартиры, а не 50% от нее. ▪️Доли детей должны быть проданы одновременно с долями родителей. ❗Кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продано/приобретено жилье (дата ЕГРН). ❗Если кадастровой стоимости нет, то определение условий выполняется только по площади. @nalogovik_1

🛃 Об НДФЛ при получении от физлица компьютера и денежных средств в качестве благотворительной помощи (по договору пожертвования)   Перечень доходов, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, установлен статьей 217 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 582 ГК РФ пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях. Пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы налогоплательщика в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ.   Таким образом, доходы налогоплательщика в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения от физических лиц, освобождаются от налогообложения на основании пункта 18.1 статьи 217 НК РФ с учетом предусмотренных исключений.   Источник: Письмо Минфина России от 07.07.2025 № 03-04-05/66165. @nalogovik_1

ℹ️ Напоминаем, что с 1 августа все предприниматели новых регионов обязаны применять онлайн-кассы В новых регионах завершился переход на онлайн-кассы. С 1 августа все предприниматели на территории новых субъектов обязаны применять ККТ. Для удобства и комфортной адаптации бизнеса переход был поэтапным с 1 февраля 2025 года. Первыми к проекту присоединились налогоплательщики на общей системе налогообложения, затем организации на УСН и ЕСХН с работниками, ИП с работниками и другие категории бизнеса. Последними к проекту присоединились ИП на ЕСХН, а также на патенте без работников. С 1 августа за неприменение ККТ и невыдачу кассового чека налогоплательщики новых регионов будут привлекаться к ответственности на общих основаниях согласно 54-ФЗ. Подробная информация по порядку применения контрольно-кассовой техники в Российской Федерации, в том числе, способы регистрации контрольно-кассовой техники, методические рекомендации, актуальные реестры контрольно-кассовой техники размещена на промостранице. Источник: информация ФНС России @nalogovik_1

🛃 С 2026 года единым документом о постановке на учет в налоговом органе станет выписка С 1 января 2026 года свидетельство о постановке на учет в налоговом органе упраздняется. Для физических лиц подтверждать постановку на учет будет выписка из ЕГРН (Единого государственного реестра налогоплательщиков). Но выданные ранее свидетельства менять не придется, они сохраняют свою силу. Электронная выписка из ЕГРН содержит данные о фамилии, имени, отчестве, дате рождения идентифицируемого лица и ИНН. Она подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и равнозначна выписке на бумаге, подписанной собственноручной подписью должностного лица и заверенной печатью налогового органа. Упраздняются также уведомления о постановке на учет или снятии с учета, направляемые организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам. Наряду с выпиской из ЕГРН постановку на учет или снятие с учета в налоговом органе будут подтверждать выписка из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц), выписка из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц и выписка из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей). По итогам процедур постановки на учет или снятия с учета в налоговом органе, начатых до 1 января 2026 года и не законченных по состоянию на эту дату, вместо свидетельств и уведомлений будут выдаваться выписки. Источник: информация ФНС России @nalogovik_1

ℹ️ Для многодетных родителей в беззаявительном порядке применяются вычеты по налогам на недвижимое имущество Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, НК РФ предусмотрены вычеты, уменьшающие сумму налогов на недвижимое имущество. Так, налоговые вычеты (п. 3-5 ст. 403 НК РФ) сокращают налоговую базу в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 кв.м его площади, а также на размер кадастровой стоимости 20 кв.м площади каждой квартиры. Дополнительно для указанной категории лиц действует уменьшающий налоговую базу вычет на величину кадастровой стоимости 5 кв.м общей площади квартиры и 7 кв.м общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. По земельному налогу для таких лиц налоговая база сокращается  на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. Перечисленные вычеты предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида на основании уведомления, направленного в налоговый орган. При непредставлении такового вычет применяется налоговым органом автоматически в отношении одного объекта налогообложения соответствующего вида с максимальной исчисленной суммой налога за истекший календарный год. При этом размеры вычетов отражаются в налоговом уведомлении, направляемом налогоплательщику. Если при применении вычетов налоговая база принимает отрицательное значение, таковая признается равной нулю. Для проактивного (беззаявительного) порядка применения вычетов предусмотрен ежегодный информационный обмен сведениями о многодетных лицах между налоговым органами и органами соцзащиты населения, а также Социальным фондом России. Источник: информация ФНС России @nalogovik_1

📩 Электронные счета-фактуры и универсальные передаточные документы теперь можно подписать мобильной подписью Сервис создания электронных документов в машиночитаемом виде дополнен новой возможностью. Теперь пользователи могут подписывать мобильной подписью электронные счета-фактуры и универсальные передаточные документы. С момента запуска сервиса в ноябре 2024 года его пользователям была доступна возможность создания электронных документов и их скачивания для дальнейшего подписания в сторонних решениях. В июне 2025 года возможности сервиса были расширены функционалом по подписанию мобильной электронной подписью создаваемого в сервисе договорного документа. Теперь же пользователь может создать и подписать счет-фактуру, универсальный передаточный документ, включающий счет-фактуру, и универсальный передаточный документ. Мобильная электронная подпись от ФНС России - это бесплатное приложение в смартфоне с возможностью получения в Удостоверяющем центре ФНС России электронной подписи для индивидуальных предпринимателей и руководителей юридических лиц, а также удобного подписания юридически значимых документов. @nalogovik_1