Ювелир и закон - отраслевой вестник ювелиров и ломбардов

Налоговая обвинила ПАО "Красносельский Ювелирпром" в дроблении бизнеса и доначислила полмиллиарда налогов.

ФНС провела выездную налоговую проверку ПАО "Красносельский Ювелирпром" по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты по всем налогам, сборам, страховым взносам за период с 01.01.2018 по 31.12.2020.

В ходе проверки установлена взаимозависимость, аффилированность и согласованность действий проверяемого налогоплательщика ПАО "Красносельский Ювелирпром" , АО "Красносельский ювелирпром" и АО "ТПК "Алмаз-Холдинг", АО ТД "Алмаз-Холдинг" , ООО "Сонир", ООО "Инарт", ИП Гумерова Ф.Ф. , и еще более 10 ИП, ООО "Ювелирный центр "Алмаз-Холдинг" , ООО "Ювелирный магазин "Алмаз-Холдинг" , ООО "Центр "Алмаз-Холдинг", ЗАО "Алмаз-Холдинг" , ООО "Торговый дом "Алмаз-Холдинг" которые представляют собой единый хозяйствующий субъект.

Как указывает ФНС созданные лица и общество представляли собой единый производственный комплекс по производству и реализации ювелирных изделий. Разделение на "юридически" самостоятельных лиц произведено искусственно для целей минимизации налоговых обязательств, исключительно с целью применения преференциальных специальных налоговых режимов, что привело к нарушению положений пп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ.

Налоговом органом установлены лица, осуществляющие фактическое управление финансово-хозяйственной деятельностью производства и реализации ювелирных изделий под товарным знаком "Алмаз-Холдинг", которые являются выгодоприобретателями от управления данной деятельностью - Гумеров Флун Фагимович, Гумеров Артур Флунович, Гумеров Феликс Флунович.

По результатам проверки Инспекцией вынесено Решение, в соответствии с которым ПАО "Красносельский Ювелирпром" доначислены налог на прибыль организаций и налог на добавленную стоимость (далее - НДС) в общей сумме 538 462 083 руб.

Ювелирная компания не согласилась с доначислением и обратилась в суд.

Однако, суды первой и апелляционной инстанции согласились с выводами налоговиков. Суды изучили материалы дела и пришли к выводам, что

... выгодоприобретателями от управления финансово-хозяйственной деятельностью производства и реализации ювелирных изделий под товарным знаком "Алмаз-Холдинг" - Гумеровым Ф.Ф., Гумеровым А.Ф., Гумеровым Ф.Ф. создана схема осуществления финансово-хозяйственной деятельности в условиях целенаправленного формального "дробления бизнеса" путем распределения доходов между взаимозависимыми и подконтрольными лицами индивидуальными предпринимателями и организациями для применения специальных налоговых режимом (УСН, ЕНВД, Патент) в целях получения минимизации налоговых обязательств общества.

В проверяемом периоде выгодоприобретателями совершены действия по вовлечению в процесс производства и реализации ювелирных изделий подконтрольных, взаимозависимых организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, с целью снижения своих налоговых обязательств путем формального соблюдения действующего законодательства и создания искусственной ситуации, при которой видимость действий нескольких налогоплательщиков прикрывала фактическую деятельность одного налогоплательщика - ПАО "Красносельский Ювелирпром" ИНН 441500012 (далее ПАО "КЮП"), позднее АО "Красносельский Ювелирпром" ИНН 4401147985 (далее АО "КЮП").

Как указано в постановлении суда полученные денежные средства расходовались на личные нужды семьи Гумеровых, а также на развитие иных видов бизнеса семьи, в частности пополнение кассы КЮП; расходы в государственные органы; ремонт недвижимости на Рублевке; ремонт и содержание автомобилей, ГСМ; командировочные расходы; продукты питания, лекарства, средства личной гигиены, клининг и т.д.; содержание сельскохозяйственного кооператива Шайчурино; представительские расходы (суммы выдаются свыше 1 млн. руб.); семейные торжества; покупка валюты; мобильная связь; расходы на поездки за границу .

Решение суда вступило в законную силу и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Арбитражный суд Московского округа.

Читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2025 N 09АП-49771/2025 по делу N А40-30818/2025

Читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК

Отсутствие кадровой службы как отдельно взятой структурной единицы в штате малых предприятий приводит не только к преобладанию остаточного принципа в отношении кадровых вопросов, но и к значительным убыткам в случае споров с работниками (недостачи, неверное увольнение и последующее восстановление на работе), рискам привлечения к административной ответственности в абсолютно различных сферах (от ПОД/ФТ до лицензирования отдельных направлений деятельности).

Чтобы устранить пробелы в знаниях и устранить риски привлечения к ответственности приглашаем ювелиров принять участие в вебинаре ""Актуальные вопросы кадрового делопроизводства и трудового законодательства в организациях, работающих в сфере оборота драгоценных камней, драгоценных металлов и изделий из них" который состоится 19 декабря 2025 года.

Содержание программы:
-Нормативные правовые акты, регулирующие трудовые отношения;
-Порядок оформления трудовых отношений. Трудовой договор – содержание, порядок и сроки заключения, перечень документов, предъявляемых работником при заключении трудового договора. Совместители в сфере оборота ДМДК. Особенности оформления договоров о материальной ответственности и должностных инструкций работников в сфере оборота ДМДК, обязательность их заключения. Сроки трудовых договоров. Ограничения заключения «срочных» договоров. Особенности срока трудовых отношений с совместителями. Особенности оформления трудовых договоров с руководителями;
-Порядок изменения трудового договора. Профстандарты;
-Порядок приостановления трудового договора;
-Режим рабочего времени и времени отдыха (нормальная и сокращенная продолжительность рабочего времени, неполное рабочее время; сверхурочная работа; ненормированный рабочий день; суммированный учет рабочего времени). Отпуска;
-Обязательное обучение сотрудников в сфере оборота ДМДК;
-Оплата труда, гарантии и компенсации. Районный коэффициент, северная надбавка;
-Дисциплинарные взыскания и поощрения работников;
-Прекращение трудовых отношений. Классификация основания прекращения трудовых отношений: по инициативе работника, по соглашению сторон, по инициативе работодателя, по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон. Особенности прекращения трудовых отношений с отдельными категориями работников: руководитель, главный бухгалтер, а также лица с семейными обязанностями;
-Выдача обязательных документов при увольнении работника: порядок, сроки;
-Ответственность работодателя за нарушение требований трудового законодательства;

Продолжительность: 6 академических часов;
Стоимость вебинара: 10 000 руб.
Для тех, кто не сможет послушать вебинар доступен формат видеоурока.

Оставить заявку на вебинар или его запись можно по ссылке - https://forms.yandex.ru/u/65b0fa5702848f35d1a3ac5a

Дополнительная информация по телефону 8 (343) 227-05-01 или по эл почте info@ujcenter.ru

Обманутый покупатель слитков пошел в полицию за защитой, а получил срок

В Магаданской области гражданин, подкопив денег, решил приобрести золото. По совету своего знакомого он нашел продавца, который пообещал ему недорого продать слитки золота. Польстившись возможностью легкой наживы на курсовой разнице цены покупки и продажи приобрел с рук три слитка на сумму более 18 млн руб.

На следующий день счастливый покупатель решил проверить купленные им слитки и распилил их, а когда распилил, увидел, что внутри слитки были серого цвета по внешнему виду напоминающего свинец, а также проволок, предположительно вольфрама. Так он понял, что перед ним фальшивки, которые только сверху были покрыты золотом. Покупатель слитков попытался самостоятельно разыскать продавца, но это ему не удалось, после чего он решил обратиться в полицию, заявив о краже у него денежных средств.

Однако, на покупателя слитков завели уголовное дело за покушение на незаконный оборот драгоценных металлов...

В приговоре суда указано, что приобретая золото у подсудимый понимал, что совершает сделку, связанную с драгоценным металлом в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, так как никаких разрешений на операции с драгоценным металлом ни у него ни у продавца не было. Целью приобретения золота являлась его последующая продажа на "черном рынке" по более высокой цене.

Таким образом, суд пришел к выводу о том, что покупатель слитков совершил преступление, направленное на совершение сделки, связанной с драгоценным металлом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, и незаконное хранение драгоценного металла в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, в крупном размере.

Также суд указал, что преступление не было доведено до конца по независящим от его воли обстоятельствам, поскольку приобретенные им два слитка явились имитацией (муляжом) драгоценного металла - золота, состоящей из свинца с микросодержанием кадмия, с установкой при их отливке вольфрамовых стержней и тонким металлическим покрытием из нескольких слоев сформированных методом электролиза: меди (первый слой); никеля (средний слой) и золота (наружный слой).

Суд признал покупателя слитков виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 30 части 4 статьи 191 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначил ему наказание в виде принудительных работ на срок 3 (три) года, с удержанием 15% из заработной платы осужденного в доход государства, с отбыванием наказания в местах, определяемых учреждениями и органами уголовно-исполнительной системы.

Читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК

Приглашаем на новый вебинар: воинский учет в организациях: обязательство, оформление, отчетность

На вебинаре мы максимально просто рассмотрим обязанности участников рынка в сфере воинского учета и мобилизационной подготовки, структурированно изучим обязательную к оформлению и подаче документацию, особенности ее заполнения, ответственность за нарушение срока и обязательств.

Программа:
▪️Воинский учет на предприятии: права и обязанности сторон, изменения 2025 г. Проверки военкоматов и ответственность за нарушения;
▪️Мобилизационная подготовка предприятий;
▪️Обязательные формы: сроки, порядок заполнения.

Дата проведения 12 декабря 2025 года
Продолжительность: 4 академ. часа
Стоимость участия: 8 000 руб. Для тех, кто не сможет принять участие доступен формат видео.

Зарегистрироваться на вебинар можно по ссылке - https://forms.yandex.ru/u/65b0fa5702848f35d1a3ac5a
Дополнительная информация по телефону 8 (343) 227-05-01 или по эл почте info@ujcenter.ru

На Дальнем Востоке наказали ювелирную компанию, посягнувшую на 115-ФЗ и совершившую опасное правонарушение

На Дальнем Востоке Пробирная палата провела проверку ювелирной компании "Карат" из Уссурийска на предмет соблюдения антиотмывочного законодательства (115-ФЗ).

В ходе проверки палатой был проведен комплексный анализ деятельности: проверялись правила внутреннего контроля, досье клиентов, обучение сотрудников, перечни операций, отчетность (ежеквартальная, полугодовая).

Компания хорошо подготовилась к и нарушений по этим направлениям инспекторы пробирной палаты не нашли: компания вовремя обновляла правила внутреннего контроля, проводила обучение сотрудников и проверяла клиентов.

Но проверяющие все же нашли одно нарушение. В одном отчете ФЭС-1 на сумму 1 158 000 рублей компания неверно указала дату совершения операции по перечислению суммы более 1 миллиона рублей. Это послужило основанием для возбуждения административного дела.

Представитель ООО "Карат" в своих письменных пояснениях сообщил, что ошибка носит единичный технический характер . Причина ошибки заключалась в том, что при составлении отчета для РФМ был сформирован реестр платежных поручений по состоянию на конкретную дату. Машинально эта дата и была указана как дата выявления операции, вместо фактической даты выявления. По мнению ювелирной компании ошибка носила исключительно технический характер и не повлияла достоверность отраженных сведений об операции. Более того, до окончания проверки ООО "КАРАТ" направило корректирующее сообщение (вх. XXXX), и ошибка была устранена. Как утверждал сотрудник компании, у ООО "Карат" не было умысла нарушать и к негативным последствиям эта ошибка не привела. Поэтому он попросил суд признать нарушение малозначительным или хотя бы уменьшить штраф.

Но суд при рассмотрении дела доводам компании не внял.

Как указано в решении суда, оснований для снижения штрафа суд не усмотрел с учетом тяжести правонарушения и наличия существенной угрозы охраняемым общественным интересам, что выражается в пренебрежительном отношении юридического лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей, установленных нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Оснований для признания совершенного преступления малозначительным суд также не нашел, поскольку совершенное правонарушение, посягает на установленный федеральным законодательством порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, что относит данное правонарушение к разряду наиболее опасных и не может быть малозначительным

Суд признал ООО "Карат" виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) руб.

Читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК

Минэкономразвития расширяет перечень видов экономической деятельности в сфере креативных индустрий.

К "креативным ОКВЭДам" ведомство намерено добавить новые виды деятельности ювелирной отрасли:

32.12.3 Обработка алмазов
32.12.4 Обработка драгоценных, полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме алмазов и янтаря; производство изделий из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме янтаря
32.12.5 Производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней
32.12.7 Обработка янтаря и производство изделий из янтаря

На сегодня к "креативным" видам деятельности отнесены ювелиры, которые осуществляют изготовление ювелирных изделий и аналогичных изделий по индивидуальному заказу населения (ОКВЭД 32.12.6). Новый перечень существенно расширит круг ювелиров, которые будут включены в программы поддержки предприятий креативной экономики.

Компании, работающие в этих сферах, получат доступ к мерам государственной поддержки в соответствии с Федеральным законом «О развитии креативных (творческих) индустрий в Российской Федерации».

Читать также:
Вступил в силу закон о развитии креативных (творческих) индустрий в Российской Федерации.

Читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК

Здравствуйте.

Планируете сменить программу для ломбарда? Устали от ведения учета в разных программах: сбои, потери данных при обменах? Хотите оптимизировать бизнес-процессы, экономя своё и сотрудников время?

Обратите внимание на предложение компании ЮвелирСофт – "Бухгалтерия ювелирного ломбарда ЕПС".

➤ Учёт и отчётность – в одной программе по цене одной программы!!!
➤ Полноценная интеграция с ГИИС ДМДК
➤ Огромный перечень встроенных функций, которые облегчат и ускорят работу вашего ломбарда: Росфинмониторинг, выплаты на карту, проверка паспортов через СМЭВ4, электронные залоговые билеты, автоматическое формирование отчетности и многое другое.
➤ Своевременные, оперативные обновления программы под требования законодательства
➤ Профессиональная техническая поддержка принимающая звонки 364 дня в году

До 31.12.2025 вы можете получить скидку на перенос данных до 100%!!!

🛠 Перенос данных осуществляется без остановки работы ломбарда.

Ознакомиться с условиями акции вы можете по ссылке

#реклама
О рекламодателе

В отношении руководителя ростовской ювелирной компании возбуждено уголовное дело за контрабанду драгоценных и полудрагоценных камней.

Шестнадцать посылок из Индии с незадекларированными драгоценными камнями задержали сотрудники Южной оперативной и Центральной почтовой таможен. Общий вес камней составил 2 125 карат, а стоимость – 3,4 млн рублей.

Как стало известно "Ювелир и закон", отправления прибыли в адрес 38-летнего директора компании по изготовлению ювелирных изделий, проживающего в Ростове-на-Дону. Мужчина задекларировал ценности как обычные камни. Таможенникам он заявил, что товары предназначаются для личного пользования.

Экспертиза подтвердила, что это драгоценные и полудрагоценные камни: сапфиры, рубины, опалы, лунные камни, розовые кварцы, гранаты, голубые апатиты.

В отношении гражданина возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (контрабанда стратегически важных ресурсов). Санкция статьи предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет со штрафом до одного миллиона рублей.

Источник: ФТС России

Читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК

Федеральная пробирная палата РФ активно использует в своей деятельности такую процедуру как "приостановление специального учета".

Согласно правил спецучета, палата может приостановить спецучет в случае если обнаружит, что истек срок договора аренды в отношении помещений ювелирного магазина или ломбарда, а пользователь не подгрузил новый договор на новый срок или если палата обнаружит, что в карта спецучета не обновляется при изменении реквизитов предпринимателя.

В этом случае ФПП дает срок для исправления, а если предприниматель продолжает игнорировать требования закона - палата принудительно снимает с учета предпринимателя и он не сможет с этого момента совершать операции с ДМДК. Причем, снятие с учета осуществляется всей компании в целом, а не отдельного обособленного подразделения, по которому истек срок действия договора аренды.

Напомним, что на специальном учете в пробирной палате обязаны стоять все кто совершает операции с драгметаллами, драгоценными камнями и изделиями из них (хранит, продает, производит, перевозит и т. п.).

Ведение деятельности без специального учета влечет как административную ответственность (ст. 15.43 КоАП РФ) - штраф до 140 тыс. руб., так и в отдельных случаях уголовную.

Кроме того, снятие со специального учета сделает невозможным осуществление операций с ювелирными изделиями и другими объектами учета в ГИИС ДМДК.

💍 читайте «Ювелир и закон» в Telegram и ВК