БизнесПраво | с Колесниковой

🖥 Онлайн-кассы и цифровые товары: где проходит граница

Эта тема снова всплыла после серии разъяснений ФНС: кому в 2025 году всё-таки нужно ставить онлайн-кассу при продаже цифровых продуктов - а кому можно вздохнуть спокойно.

Цифровые сервисы, подписки, доступы, онлайн-курсы, внутренние покупки в играх - всё это давно уже не «серая зона». Но нюанс в том, что именно вы продаёте.

💩 Если продаётся *услуга*, а не товар - например, подписка на софт, облачный доступ, онлайн-обучение - касса нужна, если расчёт идёт напрямую с физлицом.
💩 Если работает маркетплейс или агрегатор - касса у него. Разработчику деньги приходят «чистыми» уже после удержания комиссии.
💩 А вот если вы продаёте право использования программы (лицензию), и договор - лицензионный, то можно не применять ККТ (п. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ). Главное - чтобы это действительно был *договор на ПО*, а не «услуга под видом лицензии».

💩 Судебка по этому вопросу растёт. Бизнесы, которые «маскировали» продажу услуг под лицензию, получили доначисления и штрафы. Инспекции уже смотрят на структуру договора и формулировки чеков.

💩 Мораль простая:
если у вас подписка, курс, доступ, обучение - касса нужна.
Если продажа софта по лицензии - нет, но только если всё оформлено как надо.

Проверяйте свои договоры и чеки: иногда одна формулировка может стоить всей налоговой экономии.
⚖️ БизнесПраво с Колесниковой

🌍 Автоматический обмен налоговой информацией: кого это коснулось и что теперь делать бизнесу

Тема, которая долго казалась «где-то далеко» - стала практикой. Россия подключилась к международной системе CRS / AEoI, и обмен финансовыми данными между странами теперь работает в обе стороны.

Что это значит на человеческом языке:
банки, брокеры и финучреждения из десятков юрисдикций автоматически передают в налоговые органы сведения о ваших счетах, остатках, доходах и движениях. И ФНС эти данные уже получает.

💡 Что попадает под обмен:

💩 счета физлиц и компаний,
💩 дивиденды, проценты, купоны,
💩 доходы от продажи активов,
💩 доли участия в иностранных структурах.

🚩 Кого это реально задело:
- предпринимателей, у которых были счета или инвестиции за рубежом (в том числе в «дружественных» странах);
- холдинги, оформленные на Кипре, в ОАЭ, Казахстане;
- резидентов РФ, которые держат иностранные активы через фонды и SPV.

Раньше можно было «не декларировать» зарубежный доход, если о нём никто не знал. Сейчас этот вариант умер. Налоговые инспекции видят движение по счетам - и спокойно сопоставляют с декларациями и КИК-отчётами.

⚖️ Что делать сейчас:
1️⃣ Проверить, есть ли у вас открытые зарубежные счета и активы, которые попадают под CRS.
2️⃣ Уточнить налоговый статус (резидент / нерезидент) за последние периоды.
3️⃣ Перепроверить КИК-отчётность и декларации: не занижены ли доходы.
4️⃣ Подготовить пакет документов по каждому зарубежному активу: источник средств, движение, распределение прибыли.
5️⃣ При необходимости - подать уточненки до того, как вас вызовут на пояснение.

🧭 И главное не откладывать. Автоматический обмен - это не «угроза будущего», а система, которая уже работает. И к ней налоговая подходит всё увереннее.
⚖️ БизнесПраво с Колесниковой

🧠 Новая лаборатория ФНС: как большие данные учат видеть налоговые схемы

В этом году ФНС официально запустила пилотную лабораторию анализа больших данных. По сути - это не просто новый департамент, а цифровой «мозг» налоговой. Он учится видеть схемы уклонения по тем самым следам, которые раньше терялись между банками, контрагентами и транзакциями.

📊 Что делает лаборатория
- анализирует банковские операции, счета, валютные переводы;
- сопоставляет движения денег с бухгалтерией и отчетностью;
- фиксирует нетипичные цепочки: «дробление», «вбросы», «обнал»;
- оценивает поведение компании во времени - когда и как меняется структура платежей, обороты, контрагенты.

Если раньше инспектор искал схему вручную - сейчас делает это алгоритм. Он не просто видит, кто платил кому, а строит граф связей: где деньги «растворяются», какие фирмы между собой «крутятся», кто из новых контрагентов выглядит подозрительно.

⚙️ Зачем все это бизнесу понимать
Потому что проверки теперь начинаются не с бумажного запроса, а с цифрового сигнала.
Если компания выпадает из «поведенческой модели» (например, резко выросли обороты или поменялась цепочка поставщиков) - она автоматически попадает в выборку для анализа.

💩 Совет практиков:
- держите актуальную «карту контрагентов» и следите за их статусом в реестрах;
- проверяйте логику своих платежей — особенно если работаете в нескольких юрлицах;
- не тяните с пояснениями, если пришел запрос — алгоритм уже посчитал вас «аномалией», и дальше все зависит от того, как быстро вы подтвердите реальность сделок.

ФНС уходит от точечных проверок к системному мониторингу.
И теперь в поле зрения может попасть не тот, кто скрывает налоги, а тот, у кого просто нестыковки в данных.

⚖️ БизнесПраво с Колесниковой

🖥 Сервисный контракт без доначислений: как оформить и не попасть под раздачу

Сервисные договоры - это боль. Особенно когда налоговая приходит и говорит:
«А где результат услуги? Где подтверждение? Почему акт “на миллион” на одну страницу?»

💡 Проблема в том, что сервис - штука нематериальная. Нельзя потрогать или посчитать, как тонну цемента. Поэтому инспекторы часто переквалифицируют такие расходы: *не доказали реальность — вычеты и расходы снимем*.

Чтобы не ловить эти грабли, в 2025 году уже выработалась рабочая схема:

📌 1. Формулировки.
Избегайте «оказание консультационных услуг по вопросам повышения эффективности». Это пустота.
Пишите конкретику: *«подготовка ежемесячного отчета по анализу клиентской базы, рекомендации по сегментации, внедрение скриптов продаж».*

📌 2. Тариф и расчеты.
Цена должна коррелировать с объемом работ. Если оплата фиксированная, добавьте формулу расчета или приложение с детализацией. Иначе инспекция скажет: «не соразмерно».

📌 3. Акт.
Главное слово - содержание. Не «услуги оказаны в полном объеме», а *что сделано, какие документы переданы, что внедрено*. Можно прикладывать скриншоты, отчеты, таблицы, даже внутреннюю переписку.

📌 4. Ответственность.
Если подрядчик не отвечает ни за что - подозрительно. Добавьте штрафы, KPI, порядок претензий. Это покажет реальность отношений, а не фиктивную «прокладку».

📌 5. Риски изменений.
Любая корректировка - допсоглашением. Иначе налоговая потом скажет, что «непонятно, кто за что платил».

Контракт должен «дышать» реальностью. Документы, письма, переписка, акты — всё должно складываться в логичную историю оказания услуги. Тогда при проверке можно не объяснять, «где ваш миллион», а просто показать папку.

И да! не экономьте на бумагах. Иногда одна грамотно прописанная строчка в акте экономит весь НДС.
⚖️ БизнесПраво с Колесниковой

‼️ ФНС утвердила процедуру проверки обоснованности экспортной льготы по НДС

Нулевая ставка по экспорту работает как хитрая фикция: налог не платим, вычеты сохраняем. Для бизнеса это кислород. Но кислород без регламента быстро превращается в спор на 300 страниц переписки.

С 2 августа 2025 вступает в силу приказ ФНС от 21.04.2025. По сути, это инструкция, как подтверждать ставку 0 по-взрослому и в цифре: кто участвует, какие файлы грузим через ТКС, в какие сроки инспекция смотрит, где статус заявки. Без квестов в стиле «пришлите еще один скан того же документа, только сбоку».

Почему это важно сейчас. Помните кейс Gazprom Neft Trading GmbH? Груз перегрузили с судна на судно из-за техники, инспекция сказала «нет 0%», а КС РФ пять лет назад ответил: формальный подход оставьте на берегу, объективная причина не убивает льготу. Новый приказ аккуратно ложится на эту логику: меньше формализма, больше предсказуемости.

Как все склеено в системе «Одного окна».
Роль РЭЦ простая и полезная: он стоит между бизнесом и ФНС и делает предварительную проверку пакета, чтобы вы не ловили отказы из-за пустяков. Экспортеры и налоговые органы видят один и тот же маршрут документов и статусов. Получается нормальный трекинг, а не «отправили и молимся».

Что меняется для экспортера по факту:
💩 один канал подачи документов через ТКС,
💩 фиксированные сроки, когда вас должны проверить,
💩 понятный состав пакета, без творческих трактовок инспектора,
💩 меньше шансов словить отказ из-за «не так подписали» или «не тем файлом приложили».

Короткий вывод. Приказ от 21.04.2025 подтягивает практику к здравому смыслу: ставка 0% подтверждается по реальной сути сделки, а не по ловушкам в бумагах. В паре с позицией КС это должно снизить формальные отказы и вернуть фокус туда, где он и должен быть: на том, что товар действительно ушел на экспорт, а документы это честно доказывают.
⚖️ БизнесПраво с Колесниковой

Три возможности компании в Гонконге, о которых не знает 9 из 10 предпринимателей:
⠀
1. Простота и легкость ведения бизнеса
Можно открыть компанию не посещая Гонконг. Для этого нужно обратиться к нашим специалистам и предоставить минимум документов: паспорт (загран) и документ, подтверждающий Ваш адрес проживания (на английском языке).
⠀
2. Налоговые привилегии
Вы не платите налог на прибыль и НДС, если ведете деятельность за пределами Гонконга. Если ваш бизнес получает доход на территории САР Гонконг, налоговая ставка минимальна - 16,5% от чистого дохода. Таких условий нет нигде в мире.
⠀
3. Отсутствие рисков. Высокие индексы развития и позиции в международных рейтингах.
⠀
Откройте бизнес в Гонконге! Обратитесь к нашим специалистам, и они проконсультируют Вас по вопросам открытия компании и счетов за рубежом.
⠀
client@biz-land.ru
Telegram @bizland2025
+852 9761 0671

Скорректированы и дополнены правила проведения общего собрания акционеров (действует с 1 марта 2025 года)✍️📝

✏️Установлены четкие временные границы для предложений о внесении вопросов в повестку дня годового заседания общего собрания акционеров.

Такие предложения должны поступить в общество не ранее 01.07 отчетного года и не позднее 31.01 года, следующего за отчетным.
☝🏽Уставом общества может быть установлена более поздняя дата окончания приема таких предложений.

✏️Утверждены правила проведения заседаний общего собрания акционеров с дистанционным участием.

Участие в таком заседании можно будет принимать дистанционно с помощью электронных либо иных технических средств.

При этом необходимо обеспечить:

✅возможность достоверно установить личность участника,

✅участие его в обсуждении вопросов повестки дня и в голосовании по поставленным вопросам.

✏️Утверждены правила проведения заседания общего собрания акционеров, голосование на котором совмещается с заочным голосованием.

Установлено, в каких случаях голосование на заседании общего собрания акционеров должно совмещаться с заочным голосованием:

✅при проведении заседания общего собрания в публичном обществе,

✅при проведении заседания общего собрания непубличного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций 50 и более,

✅при проведении заседания общего собрания иного непубличного общества, устав которого предусматривает совмещение голосования на заседании общего собрания акционеров с заочным голосованием.

‼️Важно, что решения по таким вопросам, как, например, избрание совета директоров, ревизионной комиссии общества могут приниматься только на заседании общего собрания акционеров, в том числе на заседании общего собрания акционеров, голосование на котором совмещается с заочным голосованием.
⚖️ БизнесПраво с Колесниковой