Счёт-фактура на услуги: когда и как оформлять документ

В этой статье коротко разбираем, когда и как владельцам каналов выставлять счёт-фактуру, какие данные указывать и как отправлять документ через ЭДО.

Счёт-фактура на оказанные услуги подтверждает факт сделки и служит основанием для покупателя получить налоговый вычет по НДС, а для продавца услуг — корректно отчитаться перед налоговой.

Документ фиксирует стоимость услуг и сумму налога (НДС), помогает избежать двойного налогообложения и является обязательным для плательщиков НДС. Отсутствие счёта-фактуры может привести к штрафам.

Важно: счёт-фактура не заменяет акт выполненных работ. Это обязательное дополнение к акту для операций с НДС, и на практике документы оформляются вместе.

Как выставить счёт-фактуру

Счёт-фактура выставляется после формирования комплекта актов.

Формирование счёта-фактуры

При создании документа важно соблюдать следующие требования:

• нумерация счёта-фактуры присваивается вашей организацией;
• дата счёта-фактуры должна совпадать с датой комплекта актов;
• в графе «Документ об отгрузке» указываются реквизиты акта сдачи-приёмки с нумерацией «ЕТ»;
• графу «К платёжно-расчётному документу» необходимо оставить пустой.

Заполнение данных счёта-фактуры

Данные в счёте-фактуре должны полностью соответствовать акту сдачи-приёмки с нумерацией «ЕТ»:

• количество строк с услугами — такое же, как в акте;
• стоимость услуг — без расхождений с актом;
• наименование услуги указывается в следующем формате:

«Размещение рекламных материалов в сети Интернет, период с __ по __ г. (расчётный период, в соответствии с комплектом актов)».

Отправка счёта-фактуры в ЭДО

• счёт-фактура направляется в формате XML как формализованный документ;
• если контрагент использует ЭДО Контур.Диадок, система автоматически формирует и отправляет шаблоны актов и счетов-фактур на подписание.

Отправка остальных документов для взаиморасчётов

Полный пакет документов для оплаты включает:

• комплект актов (3 шт.);
• счёт-фактуру;
• счёт на оплату.

Счёт на оплату может быть сформирован:

• на основании акта взаимозачёта с нумерацией «ВТ»,
• либо по шаблону, который автоматически доступен в личном кабинете.

Соблюдение этих требований обеспечивает корректное проведение документов и своевременные выплаты.

Остались вопросы?

Напишите в наш Telegram-бот службы поддержки.

Будьте в курсе последних новостей

📱 Читайте наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе актуальных новостей Telegram-маркетинга и обновлений нашего сервиса.